Uw belastingaangifte 2025
Aangiftetermijn
U moet voor 1 mei 2026 uw belastingaangifte inzenden. Zo nodig kunt u uitstel vragen tot 1 september 2026. Hiervoor moet u bellen met de belastingtelefoon, 0800-0543 en het keuzemenu volgen. Houd uw BSN bij de hand. U kunt ook inloggen op de website van de Belastingdienst en daar uitstel aanvragen.
U kunt uw aangifte zelf doen of dit overlaten aan de belastinginvullers van BAS.
Zelf aangifte doen
Vanaf 1 maart 2026 is de vooraf door de belastingdienst ingevulde aangifte beschikbaar. Blijkt deze na controle volledig te zijn dan kunt u de aangifte digitaal ondertekenen en inzenden. U bent dan klaar.
Voor de controle en het evt. aanvullen van uw aangifte hebt evt. u de volgende bescheiden nodig:
• Jaaropgaven inkomens;
• Jaaroverzicht banken;
• Aanslag Gemeentelijke heffingen, welke is ontvangen in 2025. Hierop staat de WOZ-waarde van de eigen woning per 1-1-2024;
• Een specificatie van uw bijverdiensten;
• Gegevens voor het verzamelen van uw aftrekbare ziektekosten
• Betalingsbewijzen van aftrekbare giften;
Deze lijst is niet uitputtend.
Controle
U begint met het controleren van de door de Belastingdienst ingevulde inkomens met die van uw werkgever of de pensioeninstelling.
Hierna controleert u de gegevens van de eigenwoning met de aanslag Gemeentelijke heffingen 2025. Hierop staat de WOZ-waarde van 1 januari 2024 vermeld. Ook controleert u de hypotheekgegevens met de opgave van de hypotheekverstrekker. Indien het huurwaardeforfait hoger is dan de hypotheekrenteaftrek corrigeert het aangifteprogramma het saldo naar 23,33%.
Hierna controleert u de in de aangifte vermelde banksaldi op 1 januari met de jaaropgave van de bank. Indien het saldo minder is dan € 57.684,- (€ 115.368,- bij fiscale partners) blijft u onder de grens om Box 3 belasting te betalen. Vergeet ook evt. andere vermogensbestand-delen niet te checken.
Specifieke ziektekosten
Indien u in 2025 kosten had voor ziekte of invaliditeit kunt u in aanmerking komen voor aftrek van specifieke zorgkosten. U mag alleen kosten aftrekken waarvoor u geen vergoeding kreeg of die niet voor vergoeding in aanmerking komen. Ook kosten die onder een verplicht of aanvullend eigen risico vallen zijn niet aftrekbaar, evenals verzekeringspremie. U mag kosten aftrekken voor:
• Genees- en heelkundige hulp (ook paramedische hulp);
• Reiskosten ziekenbezoek, € 0,23 per kilometer, onder bepaalde voorwaarden;
• Medicijnen op doktersvoorschrift;
• Bepaalde hulpmiddelen zoals gebitsprothese en kronen, steunzolen, gehoorapparaten volgens een speciale regeling.
Niet aftrekbaar zijn brillen of lenzen, medicijnen in de handverkoop, een rollator en nog enkele specifieke hulpmiddelen;
• Vervoer voor arts, ziekenhuis of therapeut (kosten openbaar vervoer of indien met eigen auto is gereisd € 0,23 per kilometer)
• Leefkilometers (indien je minder dan 100 meter kunt lopen een vast bedrag van € 925,- per jaar opvoeren);
• Dieet op doktersvoorschrift (zie de dieetlijst onder het vraagteken);
• Extra uitgaven voor kleding en beddengoed (doorgaans € 350,-);
• Uitgaven voor extra gezinshulp (onder bepaalde voorwaarden).
Is uw inkomen lager dan € 40.502,- dan vermenigvuldigt het programma bepaalde kosten met 1,4 of indien u op 1 januari 2025 de AOW-leeftijd hebt bereikt, met 2,13.
Het totaal hiervan wordt door het aangifteprogramma verminderd met de drempel. De hoogte hiervan is afhankelijk van het (gezamenlijke) inkomen.
Ook als u per saldo geen belasting betaalt kunt u toch in geval van ziektekosten in aanmerking komen voor een teruggaaf, als u de aftrekpost niet kunt benutten. De voorwaarden hiervoor zijn:
• In uw aangifte inkomstenbelasting hebt u uitgaven voor specifieke zorgkosten afgetrokken.
• Door de aftrek van specifieke zorgkosten is de belasting die u moet betalen lager dan het bedrag aan heffingskortingen.
• Het bedrag van de tegemoetkoming is meer dan € 15.
Dus ook als u alleen AOW hebt, kan het interessant zijn om aangifte te doen en ziektekosten op te voeren.
Aftrekbare giften
Er zijn 2 soorten giften:
• Gewone giften, welke u deed aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI)
of steunstichtingen. Hiervoor geldt een drempel van 1% van uw inkomen.
• Periodieke giften (dit zijn giften aan een ANBI of vereniging, die aan bepaalde voorwaarden voldoet,
waarbij schriftelijk is vastgelegd dat je 5 jaar jaarlijks een vast bedrag zal schenken. Hiervoor geldt geen drempel.
Giften kunnen ook bestaan uit het niet declareren van declarabele kosten als bestuurder e.d. van een vereniging, mits deze vereniging aan bepaalde voorwaarden voldoet en de te declareren kosten kan betalen.
De giften moeten per bank betaald zijn om voor aftrek in aanmerking te komen.
Als u giften deed aan een culturele ANBI, dan worden deze door het aangifteprogramma met 25% verhoogd. De maximale aftrek voor giften aan een culturele ANBI bedraagt € 1.250,-.
Verdelen en verzamelinkomen
Het vermogen en de specifieke zorgkosten en de aftrekbare giften kunt zo gunstig mogelijk over u en uw fiscale partner verdelen.
Als alles in het programma is ingevuld geeft dit het verzamelinkomen. Dit bedrag
vormt de basis waarover u belasting moet betalen en of u in aanmerking komt voor zorg- en huurtoeslag.
In box 1 kennen we 3 belastingschijven met ieder een eigen belastingtarief. Je betaalt meer belasting als je inkomen hoger is. Dit zijn de schijven en tarieven voor 2025:
Niet AOW-gerechtigd
Schijf Belastbaar inkomen Tarief
1 tot €38.441 35,82%
2 vanaf €38.441 tot €76.817 37,48%
3 vanaf €76.817 49,5%
Voor AOW-gerechtigden zien de schijven en tarieven er als volgt uit:
Schijf Belastbaar inkomen Tarief
1 tot €38.441* 17,92%
2 vanaf €38.441* tot €76.817 37,48%
3 vanaf €76.817 49,5%
*Ben je geboren voor 1 januari 1946? Dan is het belastbaar inkomen €40.502.
Heffingskortingen
Nadat de belasting berekend is, worden hier de heffingskortingen op toegepast. De belangrijkste voor onze doelgroep zijn:
• De Algemene heffingskorting. Maximaal € 3.068,- (€ 1.538,-, indien AOW-gerechtigd).
• De Ouderenkorting. Maximaal € 2.035,- indien AOW-gerechtigd.
• Alleenstaande ouderenkorting. € 531,- indien recht op alleenstaande AOW. Kan ook het geval zijn als de partner is opgenomen in een verpleeghuis.
• Arbeidskorting. Maximaal € 5.599,- (€ 2.802,- indien AOW-gerechtigd).
Het aangifteprogramma past de heffingskortingen tot de juiste bedragen toe.
Aanslag
Nu resteert er een te betalen of terug te ontvangen bedrag. Is het te betalen bedrag niet meer dan € 57,-, dan wordt geen aanslag opgelegd. Hetzelfde geldt indien de teruggaaf niet meer is dan € 18,-.
Toeslagen
Om te beoordelen of je recht hebt op toeslagen kun je op de site van de Belastingdienst een proefberekening maken.
Mocht hieruit blijken dat je voor een of meer toeslagen in aanmerking komt, dan moet je de toeslag(en) digitaal aanvragen. Ook als je zorgtoeslag ontvangt en nu recht ontstaat op b.v. huurtoeslag, moet je hierom verzoeken. Dit moet gebeuren voor 1 januari 2027.
Als je al (een) toeslag(en) ontvangt, dan hoef je niets te doen. Als je te veel of te weinig hebt ontvangen, dan wordt dit vanzelf gecorrigeerd.
Zorgtoeslag
De belangrijkste cijfers voor de zorgtoeslag in 2025 zijn:
• De maximale inkomensgrens voor alleenstaanden is€ 39.719,-. Toeslag € 1.573,-
• De maximale inkomensgrens voor gezinnen is € 50.206,-. Toeslag € 3.010,-
Huurtoeslag
De maximale huurgrens om voor huurtoeslag in aanmerking te komen is vervallen. Wel wordt de huurtoeslag niet berekend over de huur boven de € 932,-.
De hoogte van de huurtoeslag is afhankelijk van het inkomen en de betaalde maandelijkse huur. Indien het inkomen hoger is dan € 45.589,- of € 54.350,- met toeslagpartner vervalt het recht op huurtoelsag.
Om voor huurtoeslag in aanmerking te komen mag het vermogen niet meer bedragen dan € 37.395,- of € 74.790,- met toeslagpartner.
Mocht het na deze informatie u allemaal duizelen of mocht je recht hebben op (een) toeslag(en), dan kun je altijd hulp vragen aan een belastinginvuller.
Tot slot
We hebben geprobeerd hier de problemen bij het doen van belastingaangifte in zo duidelijk mogelijke taal te verwoorden. Hierdoor is dit artikel echter niet volledig en hebben we ons beperkt tot de meest voorkomende zaken. Daarom sluiten we elke aansprakelijkheid voor evt. fouten of onvolledigheid uit.
Wally van den Boom namens de belastinginvullers
Aangiftetermijn
U moet voor 1 mei 2026 uw belastingaangifte inzenden. Zo nodig kunt u uitstel vragen tot 1 september 2026. Hiervoor moet u bellen met de belastingtelefoon, 0800-0543 en het keuzemenu volgen. Houd uw BSN bij de hand. U kunt ook inloggen op de website van de Belastingdienst en daar uitstel aanvragen.
U kunt uw aangifte zelf doen of dit overlaten aan de belastinginvullers van BAS.
Zelf aangifte doen
Vanaf 1 maart 2026 is de vooraf door de belastingdienst ingevulde aangifte beschikbaar. Blijkt deze na controle volledig te zijn dan kunt u de aangifte digitaal ondertekenen en inzenden. U bent dan klaar.
Voor de controle en het evt. aanvullen van uw aangifte hebt evt. u de volgende bescheiden nodig:
• Jaaropgaven inkomens;
• Jaaroverzicht banken;
• Aanslag Gemeentelijke heffingen, welke is ontvangen in 2025. Hierop staat de WOZ-waarde van de eigen woning per 1-1-2024;
• Een specificatie van uw bijverdiensten;
• Gegevens voor het verzamelen van uw aftrekbare ziektekosten
• Betalingsbewijzen van aftrekbare giften;
Deze lijst is niet uitputtend.
Controle
U begint met het controleren van de door de Belastingdienst ingevulde inkomens met die van uw werkgever of de pensioeninstelling.
Hierna controleert u de gegevens van de eigenwoning met de aanslag Gemeentelijke heffingen 2025. Hierop staat de WOZ-waarde van 1 januari 2024 vermeld. Ook controleert u de hypotheekgegevens met de opgave van de hypotheekverstrekker. Indien het huurwaardeforfait hoger is dan de hypotheekrenteaftrek corrigeert het aangifteprogramma het saldo naar 23,33%.
Hierna controleert u de in de aangifte vermelde banksaldi op 1 januari met de jaaropgave van de bank. Indien het saldo minder is dan € 57.684,- (€ 115.368,- bij fiscale partners) blijft u onder de grens om Box 3 belasting te betalen. Vergeet ook evt. andere vermogensbestand-delen niet te checken.
Specifieke ziektekosten
Indien u in 2025 kosten had voor ziekte of invaliditeit kunt u in aanmerking komen voor aftrek van specifieke zorgkosten. U mag alleen kosten aftrekken waarvoor u geen vergoeding kreeg of die niet voor vergoeding in aanmerking komen. Ook kosten die onder een verplicht of aanvullend eigen risico vallen zijn niet aftrekbaar, evenals verzekeringspremie. U mag kosten aftrekken voor:
• Genees- en heelkundige hulp (ook paramedische hulp);
• Reiskosten ziekenbezoek, € 0,23 per kilometer, onder bepaalde voorwaarden;
• Medicijnen op doktersvoorschrift;
• Bepaalde hulpmiddelen zoals gebitsprothese en kronen, steunzolen, gehoorapparaten volgens een speciale regeling.
Niet aftrekbaar zijn brillen of lenzen, medicijnen in de handverkoop, een rollator en nog enkele specifieke hulpmiddelen;
• Vervoer voor arts, ziekenhuis of therapeut (kosten openbaar vervoer of indien met eigen auto is gereisd € 0,23 per kilometer)
• Leefkilometers (indien je minder dan 100 meter kunt lopen een vast bedrag van € 925,- per jaar opvoeren);
• Dieet op doktersvoorschrift (zie de dieetlijst onder het vraagteken);
• Extra uitgaven voor kleding en beddengoed (doorgaans € 350,-);
• Uitgaven voor extra gezinshulp (onder bepaalde voorwaarden).
Is uw inkomen lager dan € 40.502,- dan vermenigvuldigt het programma bepaalde kosten met 1,4 of indien u op 1 januari 2025 de AOW-leeftijd hebt bereikt, met 2,13.
Het totaal hiervan wordt door het aangifteprogramma verminderd met de drempel. De hoogte hiervan is afhankelijk van het (gezamenlijke) inkomen.
Ook als u per saldo geen belasting betaalt kunt u toch in geval van ziektekosten in aanmerking komen voor een teruggaaf, als u de aftrekpost niet kunt benutten. De voorwaarden hiervoor zijn:
• In uw aangifte inkomstenbelasting hebt u uitgaven voor specifieke zorgkosten afgetrokken.
• Door de aftrek van specifieke zorgkosten is de belasting die u moet betalen lager dan het bedrag aan heffingskortingen.
• Het bedrag van de tegemoetkoming is meer dan € 15.
Dus ook als u alleen AOW hebt, kan het interessant zijn om aangifte te doen en ziektekosten op te voeren.
Aftrekbare giften
Er zijn 2 soorten giften:
• Gewone giften, welke u deed aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI)
of steunstichtingen. Hiervoor geldt een drempel van 1% van uw inkomen.
• Periodieke giften (dit zijn giften aan een ANBI of vereniging, die aan bepaalde voorwaarden voldoet,
waarbij schriftelijk is vastgelegd dat je 5 jaar jaarlijks een vast bedrag zal schenken. Hiervoor geldt geen drempel.
Giften kunnen ook bestaan uit het niet declareren van declarabele kosten als bestuurder e.d. van een vereniging, mits deze vereniging aan bepaalde voorwaarden voldoet en de te declareren kosten kan betalen.
De giften moeten per bank betaald zijn om voor aftrek in aanmerking te komen.
Als u giften deed aan een culturele ANBI, dan worden deze door het aangifteprogramma met 25% verhoogd. De maximale aftrek voor giften aan een culturele ANBI bedraagt € 1.250,-.
Verdelen en verzamelinkomen
Het vermogen en de specifieke zorgkosten en de aftrekbare giften kunt zo gunstig mogelijk over u en uw fiscale partner verdelen.
Als alles in het programma is ingevuld geeft dit het verzamelinkomen. Dit bedrag
vormt de basis waarover u belasting moet betalen en of u in aanmerking komt voor zorg- en huurtoeslag.
In box 1 kennen we 3 belastingschijven met ieder een eigen belastingtarief. Je betaalt meer belasting als je inkomen hoger is. Dit zijn de schijven en tarieven voor 2025:
Niet AOW-gerechtigd
Schijf Belastbaar inkomen Tarief
1 tot €38.441 35,82%
2 vanaf €38.441 tot €76.817 37,48%
3 vanaf €76.817 49,5%
Voor AOW-gerechtigden zien de schijven en tarieven er als volgt uit:
Schijf Belastbaar inkomen Tarief
1 tot €38.441* 17,92%
2 vanaf €38.441* tot €76.817 37,48%
3 vanaf €76.817 49,5%
*Ben je geboren voor 1 januari 1946? Dan is het belastbaar inkomen €40.502.
Heffingskortingen
Nadat de belasting berekend is, worden hier de heffingskortingen op toegepast. De belangrijkste voor onze doelgroep zijn:
• De Algemene heffingskorting. Maximaal € 3.068,- (€ 1.538,-, indien AOW-gerechtigd).
• De Ouderenkorting. Maximaal € 2.035,- indien AOW-gerechtigd.
• Alleenstaande ouderenkorting. € 531,- indien recht op alleenstaande AOW. Kan ook het geval zijn als de partner is opgenomen in een verpleeghuis.
• Arbeidskorting. Maximaal € 5.599,- (€ 2.802,- indien AOW-gerechtigd).
Het aangifteprogramma past de heffingskortingen tot de juiste bedragen toe.
Aanslag
Nu resteert er een te betalen of terug te ontvangen bedrag. Is het te betalen bedrag niet meer dan € 57,-, dan wordt geen aanslag opgelegd. Hetzelfde geldt indien de teruggaaf niet meer is dan € 18,-.
Toeslagen
Om te beoordelen of je recht hebt op toeslagen kun je op de site van de Belastingdienst een proefberekening maken.
Mocht hieruit blijken dat je voor een of meer toeslagen in aanmerking komt, dan moet je de toeslag(en) digitaal aanvragen. Ook als je zorgtoeslag ontvangt en nu recht ontstaat op b.v. huurtoeslag, moet je hierom verzoeken. Dit moet gebeuren voor 1 januari 2027.
Als je al (een) toeslag(en) ontvangt, dan hoef je niets te doen. Als je te veel of te weinig hebt ontvangen, dan wordt dit vanzelf gecorrigeerd.
Zorgtoeslag
De belangrijkste cijfers voor de zorgtoeslag in 2025 zijn:
• De maximale inkomensgrens voor alleenstaanden is€ 39.719,-. Toeslag € 1.573,-
• De maximale inkomensgrens voor gezinnen is € 50.206,-. Toeslag € 3.010,-
Huurtoeslag
De maximale huurgrens om voor huurtoeslag in aanmerking te komen is vervallen. Wel wordt de huurtoeslag niet berekend over de huur boven de € 932,-.
De hoogte van de huurtoeslag is afhankelijk van het inkomen en de betaalde maandelijkse huur. Indien het inkomen hoger is dan € 45.589,- of € 54.350,- met toeslagpartner vervalt het recht op huurtoelsag.
Om voor huurtoeslag in aanmerking te komen mag het vermogen niet meer bedragen dan € 37.395,- of € 74.790,- met toeslagpartner.
Mocht het na deze informatie u allemaal duizelen of mocht je recht hebben op (een) toeslag(en), dan kun je altijd hulp vragen aan een belastinginvuller.
Tot slot
We hebben geprobeerd hier de problemen bij het doen van belastingaangifte in zo duidelijk mogelijke taal te verwoorden. Hierdoor is dit artikel echter niet volledig en hebben we ons beperkt tot de meest voorkomende zaken. Daarom sluiten we elke aansprakelijkheid voor evt. fouten of onvolledigheid uit.
Wally van den Boom namens de belastinginvullers